Facturación sin ser autónomo en 2024
Existe una creencia errónea de que para emitir facturas es necesario estar registrado como autónomo. Sin embargo, en España, es posible facturar sin ser autónomo, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos. ¿Esto implica que se puede facturar libremente sin registrarse como autónomo? No exactamente, y es importante entender las limitaciones.
Estas dudas suelen generar confusión entre quienes desean facturar por ciertos trabajos sin registrarse como trabajadores por cuenta propia. En este artículo, aclararemos cuándo es legal facturar sin ser autónomo y bajo qué condiciones se puede hacer.
¿Es posible emitir facturas sin estar registrado como autónomo?
Sí, es posible emitir facturas legalmente sin estar registrado como autónomo, ya que cualquier persona en edad laboral puede hacerlo. Sin embargo, esto no significa que se pueda hacer sin más, ya que existen restricciones importantes que hay que cumplir para evitar sanciones económicas.
En resumen, sí, es posible facturar sin ser autónomo de manera legal, pero es crucial hacerlo con cuidado y sin exceder ciertos límites.
Requisitos para facturar sin ser autónomo
Para emitir facturas sin ser autónomo, se deben cumplir los siguientes requisitos:
- Registro en Actividades Económicas (Hacienda): Es imprescindible darse de alta en el registro de Actividades Económicas mediante los modelos 036 o 037. No hay que confundir este alta con el RETA, que es para autónomos.
- Actividad esporádica: Las facturas emitidas no deben constituir una fuente de ingresos principal ni ser recurrentes. De ser así, la Seguridad Social podría imponer sanciones.
- No superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI): Aunque no es un requisito legal estricto, es favorable no superar el SMI (1.000 € mensuales o 14.000 € anuales). En caso de conflicto con la Seguridad Social, los tribunales pueden fallar a favor si la facturación no excede este límite, aunque esto no está garantizado.
¿Existe un límite para facturar sin ser autónomo?
Contrario a lo que se cree, no existe un límite económico específico para emitir facturas sin ser autónomo. El verdadero límite es de carácter temporal y se refiere a la naturaleza esporádica de la actividad. Facturar de manera regular puede ser interpretado por la Seguridad Social como una actividad económica continua, obligándote a darte de alta en el RETA y enfrentarte a posibles sanciones.
Alta en Hacienda vs alta como autónomo
Es crucial no confundir el alta en Hacienda con el alta como autónomo. Mientras que el alta en Hacienda se realiza mediante los modelos 036 o 037 y permite emitir facturas, el alta como autónomo requiere también el registro en la Seguridad Social y el pago de cuotas. Este paso es necesario para ejercer de manera continua y sin restricciones.
Cómo facturar sin ser autónomo
Para facturar sin ser autónomo, asegúrate de que tu actividad no sea regular ni supere el SMI. Debes registrarte en Hacienda con los modelos 036 o 037 y, a pesar de no ser autónomo, tendrás que incluir IVA e IRPF en tus facturas y hacer las correspondientes declaraciones trimestrales y anuales.
Multas por facturar sin ser autónomo
Facturar sin ser autónomo incumpliendo los requisitos puede llevar a multas que oscilan entre los 300 € y 3.000 €, dependiendo de las cantidades facturadas y el tiempo que se haya realizado la actividad. Además, se deberá pagar las cuotas de autónomos con un recargo del 20% por demora, y reembolsar cualquier subsidio recibido, como el paro.
Facturación mediante cooperativas
Aunque en el pasado las cooperativas de facturación ofrecían una vía alternativa, actualmente no es recomendable utilizarlas debido a la creciente persecución por parte del Ministerio de Trabajo.
Dudas frecuentes
- ¿Cómo hacer una factura si no soy autónomo? La factura debe incluir los mismos datos obligatorios que si fueras autónomo.
- ¿Es obligatorio aplicar retenciones de IRPF? Depende del tipo de actividad; los epígrafes del IAE determinan si se deben aplicar retenciones de IRPF.
- ¿Existe un límite de facturación para no ser autónomo? No hay un límite claro; lo importante es la esporadicidad de la actividad y no superar el SMI.
- ¿Es legal facturar menos de 3.000€ sin ser autónomo? No, este es un mito sin base legal y puede llevar a sanciones.
Si consideras que necesitas darte de alta como autónomo por superar los límites permitidos o para facilitar tus gestiones fiscales, es recomendable hacerlo para evitar problemas futuros.